Reforma slovenského dôchodkového systému vychádzala z presvedčenia, že ľudia by nemali zostať v starobe závislí od príjmu len z jedného zdroja, čiže prostriedkov Sociálnej poisťovne, najmä ak je jeho fungovanie existenčne ohrozené v dôsledku nepriaznivého demografického vývoja.
V roku 2004 „ožil“ trojpilerový dôchodkový systém na základe zákona č. 43/2004 Z.z o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
Pomer počtu osôb v produktívnom veku k počtu osôb v poproduktívnom veku
V roku 2006 až
5,71 : 1
Predpoklad na rok 2050
1,9 : 1
(zdroj: Štatistický Úrad SR a MPSVR SR – Dôvodová správa k zákonu o sociálnom poistení)
Trojpilerový dôchodkový systém
I. pilier
povinné dôchodkové poistenie
priebežne financované poistenie spravované Sociálnou poisťovňou. Prostriedky vybraté Sociálnou poisťovňou z odvodov ekonomicky aktívnych ľudí sa priebežne, tj. v tom istom roku prerozdeľujú dôchodcom vo forme dôchodkov.
II. pilier
starobné dôchodkové sporenie
financované prostredníctvom sporenia si na osobnom účte a kapitalizácie majetku na ňom, ktoré spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti. Tie vložené prostriedky sporiteľov investujú na finančných trhoch a tak ich zhodnocujú.
III. pilier
dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie
financované prostredníctvom kapitalizácie majetku z dobrovoľných príspevkov zamestnancov a zamestnávateľov, ktoré spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti.
Základný systém dôchodkového zabezpečenia
Vzťah s dôchodkovým systémom sa pre občana začína vstupom na pracovný trh.
Vstup do druhého piliera pre osoby mladšie ako 35 rokov je dobrovoľný a po vstupe do tohto piliera sa starobné dôchodkové sporenie stáva povinné.
Prvý a druhý pilier tvoria spolu základný systém dôchodkového zabezpečenia.
Základným zmyslom tohto systému je zabezpečenie príjmu v starobe z dvoch nezávislých a na odlišných princípoch fungujúcich zdrojov, čím sa rozkladá riziko jeho financovania.
Dvojpilierový systém v sebe spája výhody prvého piliera, akými sú solidarita s výhodami druhého piliera, ktoré predstavujú zásluhovosť, osobné vlastníctvo a dedenie či možnosť spolurozhodovať o investovaní nasporených peňazí.
Prvý pilier
Účasť na tomto povinnom zákonnom poistení vzniká oprávneným osobám priamo zo zákona.
Poistenec, ktorý je iba v I. pilieri, bude dostávať dôchodok výlučne zo Sociálnej poisťovne. Bude financovaný z odvodov všetkých pracujúcich, ktorí budú pracovať v čase poberania dôchodku daného poistenca.
Druhý pilier
Kapitalizačný pilier slúži na to, aby bol poistencovi v kombinácii s prvým pilierom zabezpečený dostatočný príjem v starobe.
Peniaze na osobnom dôchodkovom účte sú majetkom sporiteľa a v prípade jeho smrti pripadnú osobám, ktoré určil pri podpise zmluvy, alebo budú predmetom dedenia.
Výška dôchodku z I. piliera bude závisieť od
- počtu odpracovaných rokov poistenca,
- príjmov poistenca počas celého pracovného života,
- od aktuálnej dôchodkovej hodnoty (ide o veličinu značne závislú od vývoja slovenskej ekonomiky).
Výška dôchodku z II. piliera bude závisieť od
- zaplatenej výšky príspevkov na starobné dôchodkové sporenie,
- dĺžky sporenia,
- veku odchodu do dôchodku a priemernej očakávanej doby dožitia,
- miery zhodnotenia dôchodkových úspor,
- zvoleného spôsobu poberania dôchodku starobného dôchodkového sporenia.
Dobrovoľný pilier
Tretí pilier
Doplnkové dôchodkové sporenie má umožniť účastníkom získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe a doplnkový dôchodkový príjem v prípade skončenia výkonu tzv. rizikových prác. Finančné prostriedky účastníkov sporenia sú spravované doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami.
Odvody na starobné poistenie
V súčasnosti predstavujú odvody na starobné poistenie 18 % z vymeriavacieho základu s príslušným legislatívnym obmedzením v danom roku.
V roku 2021 sa 18-percentné povinné odvody pre sporiteľov v druhom pilieri rozdeľujú tak, že
12,75 percentostáva v Sociálnej poisťovni,5,25 percentpercent putuje na súkromný účet sporiteľa v DSS.
Pomer odvodov sa každým rokom mení, pričom príspevok do druhého piliera sa zvyšuje o 0,25 percenta. V roku 2024 sa bude do druhého piliera odvádzať 6 percent a do Sociálnej poisťovne 12 percent z vymeriavacieho základu.
